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关于专项审计调查发现问题整改情况的公告
根据《云南省审计厅办公室关于印发全省45所高校财务管理及往来款情况专项审计调查工作方案的通知》要求，省审计厅委托保山市审计局派出审计组，对我校财务管理及往来款情况进行专项审计调查。8月28日保山市审计局下达了《专项审计调查报告》（保审调报〔2022〕5号），我校严格按照审计局要求，对审计发现的问题进行了认真的研究和分析，并采取相关措施进行整改。按照审计整改工作要求，现就相关整改结果予以公布。
一、加强领导，明确整改工作责任
收到保山市审计局《专项审计调查报告》后，学校党委、行政高度重视，制定了《国内永久第一免费福利视频审计整改方案》，成立了由校党委书记、校长任组长的审计整改工作领导小组，明确整改责任领导、责任部门、整改内容、整改时限要求等。为确保整改取得实效，学校先后召开6次专题会议，全面安排、部署整改任务，阶段性听取财务、后勤、人事、学生管理、校办企业、新校区指挥部等部门关于整改任务完成情况的工作汇报。整改工作中，做到一问题一专班，一整改一台账。每个问题都专题制定整改方案，每个单项整改报告都提交校长办公会审议、党委会审定。
整改中，学校党委全面履行领导责任，切实加强了对审计整改工作的领导。分管领导统筹协调和督促抓好落实。学校纪委加强监督检查，督促各部门落实主体责任。各责任部门态度端正、责任明确、措施有力、整改到位、报告及时。具体整改情况如下：
（一）违规收取学生食堂水电费
整改情况：已完成整改。学校收取的学生食堂水电费，已全额上交财政专户，学校账面已无资金，且不再收取学生食堂相关费用。
（二）没有设立自主经营学生食堂
整改情况：已完成整改。一是2022年10月14日前学校与现有经营学生食堂合作单位通过转换为购买劳务输出经营管理合作模式，修订完善劳务外包经营管理合同及目标责任书，同时拟定配送公司招标文件。按照75%的学生食堂经营主体转换为学校经营管理。二是截止2023年8月合同终止前，继续由现承包经营学生食堂的单位或个体购买劳务输出经营管理合作模式。三是2023年9月前由学校采取组织新一轮购买劳务外包经营管理的方式进行对外招投标，满足75%的学生食堂经营主体变为学校自主经营。
（三）未设立学生食堂饭菜价格平抑基金
整改情况：已完成整改。学校将在2023年度预算中，按学费收入1%的比例，安排学生食堂饭菜价格平抑基金，用于学生食堂原材料、用工等运营成本在短时期内快速、大幅上涨时平抑学生食堂饭菜价格的专项资金。
（四）结余资金未上缴财政
整改情况：已完成整改。我校已于2022年9月5日将结余资金全额上交省级国库。
（五）家庭经济困难学生认定不精准，未实现应助尽助
整改情况：已完成整改。一是对审计报告中提出应纳入未纳入资助6名学生，已按流程认定为家庭经济困难学生，并发放了特殊困难资助金。二是学生资助管理中心进一步完善家庭经济困难学生认定办法，于2022年9月9日修订完善《学生资助工作管理办法》对“家庭经济困难学生精准认定工作按照以“自上而下、自下而上、上下结合”的工作方式开展。
（六）往来款长期挂账
1.2016年至2017年，保山永昌投资开发（集团）有限公司（以下简称“永投公司”）支付的学校后勤服务投资款，列应付账款长期挂账不处理。
整改情况：已加快推进整改进度。学校已于2022年10月11日上报保山市人民政府《关于永昌投资开发公司对学校后勤社会化投资事项的请示》，请求市人民政府召集相关单位和部门专题研究解决上述问题，共同维护校园安全稳定。保山市人民政府办公室于2022年10月13日转发文件审批单，建议由市政府择时召集保山中医专、市永投集团公司、市教体局、市财政局、市国资委召开专题会议研究，我校将根据会议决定抓好落实。
2.2016年至2017年，永投公司拨付的学校老校区土地置换款，列应收账款（贷）长期挂账不处理。
3.2012年，保山中医专支付的新校区土地置换款，列预付账款长期挂账不处理。
4.2008年预付的学生实习水电费、2009年预付天然气费用、2011年预付的实习生宿舍保证金，列预付账款长期挂账不处理。
整改情况：已加快推进整改进度。一是学校于2009年5月26日向保山能海天然气有限公司预付的天然气费用已核查清楚，具体退款相关手续预计于2022年10月31日前完成。二是学校将与保山康浩公交运输有限责任公司再进一步进行核查，对双方财务档案中未明账目记录情况进行完全解决。
5.2017年应收职工应退还的奖励性绩效、补交公积金，列其他应收款长期挂账不处理。
整改情况：已完成整改。财务处已于2022年9月8日收到应退还款。
6.2010年收红叶超市的采购押金，列应付账款长期挂账不处理。
整改情况：已完成整改。财务处已于2022年9月7日将采购押金退回红叶超市。
（七）老校区资产置换未办理审批手续
整改情况：已加快推进整改进度。积极向市人民政府做专题汇报。2022年10月9日，学校向市人民政府提交关于资产置换工作的专题报告《国内永久第一免费福利视频关于给予协调解决资产置换问题的请示》（保中医专报〔2022〕18号），请求市人民政府给予资金支持，想方设法筹措资金，解决搬迁建设项目缺口资金，用于偿还银行借款及相关利息，尽快解除信贷关系，取回抵押的房地产产权证明。同时请求市人民政府协调市财政局给予及时办理资产处置审批手续，帮助学校尽快完成资产置换各项工作，并做好相关账务处理。
（八）5名在职教职工违规经商办企业
整改情况：已持续推进整改进度。4名在职教职工已整改完成，1名在职教职工因其与银行有信贷关系，银行认为变更法人代表后，其可能存在逃贷嫌疑，银行不同意变更。学校要求其在与银行解除信贷关系后变更法定代表人，同时学校将对其加强跟踪督促，责成其尽快完成整改。
（九）将经营性收入下沉到校办企业核算
整改情况：已完成整改。2022年5月21日学校与资产经营公司、天源后勤服务公司共同签订三方委托管理经营协议的约定，所有国有资产经营性收入直接缴纳到学校对公账户，全部纳入学校预算，统一核算，统一管理。
（十）资产管理混乱
整改情况：已加快推进整改进度。一是成立资产处置工作专班，制定工作计划。二是梳理待处置资产清单，逐项报批处置。三是制定资产处置管理办法，规范处置流程。四是切实加强制度建设，促进内控体系建设。2022年5月16日，修订完善《国内永久第一免费福利视频国有资产管理办法》等5份文件，细化各个环节，建立学校资产管理长效机制。
（十一）应列未列固定资产
整改情况：已完成整改。学校已于2022年9月13日将该项目列入固定资产。
（十二）学校债务负担沉重，不利于学校教育事业发展
整改情况：已加快推进整改进度。一是进一步增加事业收入。二是举全校之力，节约经费开支。三是2022年10月11日向保山市人民政府上报学校债务风险报告。请保山市财政局足额拨付生均拨款，帮助解决专项资金，用于偿还银行还本付息、支付新校区建设所欠工程尾款，维持学校和谐稳定。
（十三）3个项目未按计划建设完成
整改情况：已加快推进整改进度。1.文体馆室内装潢项目于8月9日已竣工，该项目已整改完成。2.中医药国际教育交流中心室内装潢项目。该项目完成还存在资金缺口，学校采取如下措施：一是2023年学校安排资金，专项用于推进该项目，确保2023年底竣工。二是积极同装潢公司沟通协调，将于2023年至2027年底付清剩余工程尾款。3.数字化校园（二期）项目。该项目已完成合同总金额约31%，未按计划完成的原因是学校建设资金严重不足，且面临巨大的债务压力，没有足够的资金投入项目建设中。整改情况：一是按现有完成量为基准，与承建单位协商，双方另行签订补充合同，终止未开始建设以及只完成部分建设的相应子系统项目。二是应付款总金额按已完成基数估算，除去已付款，余款根据结算审计结果另行制定付款计划。数字化校园建设项目将在2022年12月31日前完成整改。
（十四）教职工餐费标准不足以弥补承办的成本费用
整改情况：已完成整改。学校已于2022年10月8日提高就餐人员的自付标准。
（十五）积极采纳审计建议情况
1.加强教学质量工程专项经费的管理使用。
落实情况：一是重新制订学校各项“奖励管理办法”。二是修订学校各项“管理办法”。三是明确经费发放标准。明确经费发放标准，管理人员工作报酬的认定核发，严格掌握以下原则：（1）在正常工作时间内完成工作的不发放费用。（2）在业余时间、双休日、节假日完成工作的，根据实际工作完成情况核发。四是继续执行相关激励文件，为进一步深化“三教改革”，推动学校内涵建设，学校应鼓励教师积极开展或参加课程、教材和教学改革，鼓励师生参加各种技能大赛，坚持“以赛促教、以赛促学、以赛促改、以赛促建”为目的，全面提升师资和教学质量。
2.积极盘活资产。
落实情况：一是学校资产经营公司于2021年11月委托第三方评估公司对我校内外资产进行了评估，出具了评估报告；二是学校后勤管理处于2022年10月8日将出租材料及办理国有资产出租的请示报送至市财政局，待财政局批复后，委托保山市公共资源交易中心依据评估报告进行公开招租或竞拍工作。三是与竞得人签订租赁合同，以此盘活闲置资产。
三、举一反三，加强管理
（一）学校将积极整改，认真反省，汲取教训。举一反三分析审计问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞。补齐制度短板，堵住管理漏洞，破除机制体制障碍，标本兼治巩固提升整改成效。
（二）加强财务管理，完善内控制度。修改完善学校《财务管理办法》，召开财务工作会议，严格按照上级财政部门要求，开展财务活动。及时催收和清理往来款挂账，保障国有资产的安全和完整。
（三）加强资产管理，完善资产管理内控建设，避免“常见病、多发病”的再次发生。修订完善《国内永久第一免费福利视频国有资产管理办法》等文件，规范各环节的程序，建立学校资产管理长效机制。积极盘活国有资产，充分发挥经济效益，确保国有资产保值增值。
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2022年11月1日
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